Accertamento Fatture Fornitori¶
A cosa serve¶
Questo programma consente di effettuare l'accertamento delle fatture ricevute dai fornitori, confrontando le quantita' e i prezzi delle bolle di entrata con i dati della fattura. Permette di registrare la fattura in contabilita' generale, gestire IVA, scadenze, ritenute d'acconto e centri di costo.
L'accertamento e' il processo con cui si verifica la corrispondenza tra merce ricevuta (bolle di entrata) e fattura del fornitore, evidenziando eventuali differenze di prezzo o quantita'.
Programma: COGE20 | Percorso menu: Contabilita' > Fatture Fornitori > Accertamento
Come si accede¶
- Menu: Contabilita' > Fatture Fornitori > Accertamento
Prerequisiti¶
- Devono esistere le bolle di entrata associate al fornitore.
- Deve essere configurato l'esercizio contabile nella tabella generica di contabilita'.
- Il fornitore deve essere presente nell'anagrafica.
- Devono essere configurate le aliquote IVA.
Operativita'¶
Flusso di lavoro¶
Il programma si articola in piu' fasi operative, organizzate in pagine:
- Selezione fornitore e bolle: scelta del fornitore e delle bolle di entrata da accertare
- Dettaglio righe: confronto tra importi della bolla e importi della fattura, riga per riga
- Dati IVA: gestione delle aliquote e degli imponibili
- Scadenze: definizione delle scadenze di pagamento
- Conferma e registrazione: generazione della registrazione contabile
Selezione del fornitore¶
| Campo | Descrizione |
|---|---|
| Fornitore | Codice del fornitore (con F8 per la ricerca, F9 per ricerca avanzata) |
| Numero fattura | Numero della fattura del fornitore |
| Data fattura | Data della fattura |
| Data economica | Data di competenza economica |
| Tipo documento | Tipo di documento IVA |
| Registro IVA | Registro IVA di destinazione |
| Divisa | Divisa della fattura |
| Raggruppamento bolle | Modalita' di raggruppamento delle bolle |
Selezione bolle di entrata¶
Dopo aver indicato il fornitore, il programma presenta l'elenco delle bolle di entrata disponibili in una griglia. Per ogni bolla vengono mostrati:
- Riferimento del documento di entrata
- Data della bolla
- Documento del fornitore e relativa data
- Riferimento ordine
- Data di valuta
L'operatore seleziona le bolle da accertare.
Dettaglio righe¶
Per ogni riga delle bolle selezionate, il programma mostra:
| Colonna | Descrizione |
|---|---|
| Merce | Codice articolo |
| Unita' di misura | UM dell'articolo |
| Quantita' | Quantita' ricevuta |
| Prezzo | Prezzo unitario |
| Importo bolla | Importo calcolato dalla bolla di entrata |
| Importo fattura | Importo indicato in fattura (modificabile) |
| Importo trasporto | Eventuale quota trasporto |
| Differenza | Differenza tra importo bolla e importo fattura |
| Accertamento | Stato dell'accertamento della riga |
L'operatore puo' modificare gli importi fattura e accertare ciascuna riga.
Gestione IVA¶
La pagina IVA consente di gestire fino a 5 aliquote per fattura:
| Campo | Descrizione |
|---|---|
| Codice aliquota | Codice dell'aliquota IVA |
| Imponibile | Importo imponibile |
| IVA | Importo IVA calcolato |
| Differenza | Eventuale differenza rispetto al calcolato |
Scadenze di pagamento¶
La pagina scadenze consente di definire le rate di pagamento:
| Campo | Descrizione |
|---|---|
| Data scadenza | Data della scadenza |
| Importo | Importo della rata |
Il numero di rate e' determinato dalla condizione di pagamento del fornitore. E' possibile gestire fino a 36 scadenze.
Conferma e registrazione¶
Premendo F3 nella fase finale, il programma:
- Genera la registrazione di prima nota
- Registra il protocollo IVA
- Crea le partite aperte (scadenze)
- Aggiorna lo stato delle bolle di entrata
Tasti funzione¶
Nella maschera di selezione:
| Tasto | Funzione |
|---|---|
| Esc | Esce dal programma |
| F1 | Configurazione |
| F3 | Conferma e procede |
| F8 | Ricerca fornitore / Calendario |
| F9 | Ricerca avanzata / Forza protocollo |
Nelle griglie:
| Tasto | Funzione |
|---|---|
| Invio | Seleziona/modifica riga |
| Ctrl+A | Aggiunge un elemento |
| Ctrl+E | Elimina un elemento |
| Shift+F4 | Personalizzazione colonne |
Pulsanti speciali:
| Pulsante | Funzione |
|---|---|
| Chiusura documento | Chiude il documento di entrata senza ulteriori accertamenti |
| Gestione documento | Apre il documento di entrata per consultazione |
| Forzo numero di protocollo | Permette di forzare un numero di protocollo IVA specifico |
Regole di business¶
Gestione fatture da ricevere¶
Se configurata, il programma gestisce automaticamente le fatture da ricevere: quando la fattura viene registrata entro un certo periodo dall'inizio dell'esercizio, il sistema effettua la rilevazione dello storno della fattura da ricevere.
Ritenute d'acconto¶
Per i fornitori soggetti a ritenuta, il programma presenta una sezione aggiuntiva per la gestione dell'IRPEF, delle ritenute previdenziali e delle spese.
Raggruppamento bolle¶
Le bolle possono essere raggruppate per bolla singola o per tutte le bolle del fornitore, a seconda della configurazione.
Differenze di prezzo¶
Le differenze tra prezzo in bolla e prezzo in fattura vengono evidenziate riga per riga. L'operatore deve accertare ciascuna differenza prima di procedere alla registrazione.
Messaggi di errore¶
| Messaggio | Causa | Cosa fare |
|---|---|---|
| Tabella contabilita' generica mancante | La configurazione contabile non e' presente | Verificare la configurazione della tabella generica |
| Fornitore non esistente | Il codice fornitore indicato non esiste | Verificare il codice fornitore |
| Nessuna bolla da accertare | Non ci sono bolle di entrata per il fornitore selezionato | Verificare che le bolle siano state registrate |
| Numero fattura obbligatorio | Il numero della fattura non e' stato indicato | Compilare il campo numero fattura |
| Data fattura obbligatoria | La data della fattura non e' stata indicata | Compilare la data fattura |
Note operative¶
IVA non detraibile su fatture con percentuale di indetraibilita' (dal 05/06/2026)¶
Quando una riga IVA ha una percentuale di non detraibilita' (es. aliquota al 22% indetraibile al 40%), il programma instrada la corrispondente contropartita esclusivamente sulla branca dedicata alla "IVA indetraibile" (che a sua volta valorizza il conto costo / contropartita configurata). In precedenza, in alcuni casi non Intra e non Reverse Charge, la stessa quota poteva apparire sia come IVA detraibile sia come IVA indetraibile generando un doppio movimento.
L'impatto coinvolge sia le fatture registrate manualmente dalla maschera Accertamento, sia quelle importate dal canale elettronico (FatturaPA): nel caso di import elettronico, la percentuale di indetraibilita' presente nella fattura XML viene propagata automaticamente al campo "IVA non detraibile" della riga, evitando la perdita dell'informazione e il successivo errore di registrazione contabile.
Per l'utente la novita' e' "invisibile" nel senso di non richiedere azioni: la registrazione finale risulta corretta sui conti previsti senza la doppia imputazione.
Vedi anche¶
- Registrazione Fatture Fornitori — registrazione fatture senza accertamento bolle