COGY90 - Pre-Liquidazione IVA per Cassa¶
Panoramica¶
Questa funzione esegue il conteggio di pre-liquidazione dell'IVA per cassa. L'IVA per cassa (o IVA ad esigibilita' differita) prevede che l'IVA diventi esigibile al momento dell'incasso (per le vendite) o del pagamento (per gli acquisti), anziche' al momento dell'emissione del documento. Questa funzione calcola quanta IVA e' da liquidare in un determinato periodo, in base agli incassi e pagamenti effettivamente avvenuti.
Accesso¶
Contabilita' > Documenti Iva > Iva per cassa > Pre-Liquidazione IVA per cassa
Funzionamento¶
1. Impostazione del periodo¶
L'utente specifica:
- La data inizio del periodo di liquidazione
- La data fine del periodo di liquidazione
Il programma mostra anche la data dell'ultima liquidazione gia' confermata.
2. Calcolo automatico¶
Dopo la conferma, il programma analizza tutti i documenti IVA per cassa e determina:
- Per ogni fattura con IVA per cassa: la percentuale di incasso/pagamento avvenuta nel periodo, calcolata confrontando gli incassi con il totale della fattura
- Documenti oltre un anno: le fatture con IVA per cassa emesse da piu' di un anno che non sono ancora state totalmente incassate/pagate vengono liquidate per la percentuale residua (obbligo di legge)
- IVA non per cassa: i documenti con IVA ordinaria (non per cassa) vengono conteggiati integralmente
3. Visualizzazione dei risultati¶
I risultati vengono presentati in una griglia con il dettaglio per ogni documento, mostrando:
- Documento, data, anagrafica
- Percentuale di incasso/pagamento
- Imponibile e IVA da liquidare
- IVA gia' liquidata in precedenza e IVA residua
- Totali per vendite e acquisti
4. Consolidamento¶
Se i conteggi sono corretti, l'utente puo' consolidare la liquidazione con F5: i dati vengono registrati definitivamente e non possono essere ricalcolati senza esplicita conferma.
Campi principali¶
| Campo | Descrizione |
|---|---|
| Ultima liquidazione | Data dell'ultima liquidazione confermata (sola lettura) |
| Data inizio | Inizio del periodo di liquidazione |
| Data fine | Fine del periodo di liquidazione |
Totali visualizzati¶
| Campo | Descrizione |
|---|---|
| Totale vendite imponibile | Imponibile vendite da liquidare |
| Totale vendite IVA | IVA vendite da liquidare |
| Totale acquisti imponibile | Imponibile acquisti da liquidare |
| Totale acquisti IVA | IVA acquisti da liquidare |
| Totale IVA da liquidare | Saldo IVA del periodo (vendite - acquisti) |
| Attesa IVA clienti | IVA per cassa non ancora incassata dai clienti |
| Attesa IVA fornitori | IVA per cassa non ancora pagata ai fornitori |
| Differenza | Differenza tra attesa clienti e fornitori |
Colonne griglia¶
| Colonna | Descrizione |
|---|---|
| Documento | Anno, tipo e numero del documento |
| Data | Data del documento |
| Anagrafica | Tipo (C/F) e codice/nome del cliente o fornitore |
| Percentuale | Percentuale di incasso/pagamento nel periodo |
| Aliquota IVA | Codice aliquota e articolo esenzione |
| Imponibile | Imponibile da liquidare |
| IVA | IVA da liquidare nel periodo |
| IVA precedente | IVA gia' liquidata in periodi precedenti |
| IVA residua | IVA ancora da liquidare |
| Totale documento | Totale imponibile + IVA del documento |
| IVA totale | IVA totale del documento |
| Incassato/Pagato | Importo incassato o pagato nel periodo |
| Cassa precedente | Importi incassati/pagati in periodi precedenti |
Operazioni disponibili¶
| Tasto | Funzione |
|---|---|
| F1 | Configurazione parametri IVA per cassa |
| F5 | Consolidamento: conferma definitiva della liquidazione |
| F8 | Dettaglio documento: apre la finestra con lo storico del documento selezionato |
| F9 | Stampa del prospetto di liquidazione |
| Shift+F4 | Personalizzazione griglia |
| Shift+F5 | Esportazione dati in Excel |
| Pagina Su/Giu' | Navigazione tra le pagine della griglia |
| ESC | Uscita |
Note operative¶
- Se esistono gia' conteggi consolidati nel periodo selezionato, il programma chiede se si vuole procedere con un ricalcolo.
- La percentuale di soglia (configurabile con F1) permette di arrotondare al 100% le fatture quasi totalmente incassate/pagate: se la percentuale di incasso supera la soglia, il programma la considera al 100%.
- I movimenti con tipo operazione "insoluto" vengono sottratti dall'incasso, in modo da non liquidare IVA su importi poi rientrati come insoluti.
- La stampa (F9) produce un prospetto dettagliato con tutti i documenti e i totali, con separazione tra vendite e acquisti.
- Il consolidamento (F5) e' irreversibile: registra i dati nella tabella delle liquidazioni e non puo' essere annullato senza un ricalcolo esplicito.